Großeltern wollen mir Geld fürs Studium schenken – ab wann wird das schenkungsteuerpflichtig, und muss ich das melden?

Das lässt sich gut sortieren, weil Erbschaft und Schenkung im selben Gesetz geregelt sind (Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz). Die Logik ist immer dieselbe: Verwandtschaftsverhältnis → Steuerklasse → Freibetrag → Steuersatz auf den Rest.

1. Freibeträge (§ 16 ErbStG), die für dich relevant sind:

• Ehegatten und eingetragene Lebenspartner: 500.000 €
• Kinder und Stiefkinder: 400.000 €
• Enkel: 200.000 € (400.000 €, wenn der verbindende Elternteil bereits verstorben ist)
• Eltern und Großeltern beim Erwerb von Todes wegen: 100.000 € (bei einer Schenkung an sie dagegen nur 20.000 €)
• Geschwister, Nichten und Neffen, Schwiegerkinder (Steuerklasse II) sowie alle Übrigen (Steuerklasse III): 20.000 €

2. Der Freibetrag gilt je Schenker und Beschenktem. Das ist der Punkt, den dein Mitbewohner halb richtig hatte: Nicht „unter Verwandten steuerfrei“, sondern jeder Großelternteil hat dir gegenüber einen eigenen Freibetrag von 200.000 €. Wenn beide Großeltern schenken, sind das zusammen 400.000 € – ein mittlerer fünfstelliger Betrag liegt also klar darunter.

3. Die Zehnjahresfrist (§ 14 ErbStG) stimmt ebenfalls: Alle Zuwendungen derselben Person an dich innerhalb von zehn Jahren werden zusammengerechnet. Nach Ablauf von zehn Jahren steht der Freibetrag erneut zur Verfügung. Deshalb wird größeres Vermögen in der Praxis oft in Etappen übertragen. Wichtig zu wissen: Auch ein späteres Erbe fällt in diese Zusammenrechnung, wenn es innerhalb der zehn Jahre anfällt.

4. Anzeigepflicht (§ 30 ErbStG): Grundsätzlich ist ein Erwerb binnen drei Monaten beim zuständigen Finanzamt formlos anzuzeigen – das kann auch der Schenker übernehmen. Anzeige heißt nicht Steuererklärung und schon gar nicht Steuer: Das Finanzamt entscheidet danach, ob es überhaupt eine Erklärung anfordert. Bei notariell beurkundeten Vorgängen erledigt das der Notar. Wenn erkennbar weit unter dem Freibetrag geschenkt wird, passiert praktisch nichts – korrekt ist die Anzeige trotzdem, und eine kurze formlose Mitteilung tut niemandem weh.

5. Der Ausbildungszweck ist tatsächlich relevant: § 13 ErbStG stellt Zuwendungen zum angemessenen Unterhalt oder zur Ausbildung des Bedachten steuerfrei. Das ist aber kein Blankoscheck für beliebige Vermögensübertragungen – gemeint ist die Deckung des laufenden Bedarfs, nicht der Aufbau einer Rücklage. Genau deshalb würde ich die beiden Teile eures Vorhabens auch gedanklich trennen: laufende Studienkosten einerseits, Kapitalübertragung andererseits.

6. Steuersätze, nur zur Einordnung: In Steuerklasse I – dazu gehörst du als Enkelin – beginnt der Satz bei 7 % für den Teil, der den Freibetrag übersteigt, und steigt gestaffelt (bis 300.000 € über dem Freibetrag: 11 %, bis 600.000 €: 15 %). In den Steuerklassen II und III liegen die Sätze deutlich höher. Bei deiner Größenordnung ist das reine Theorie.

Kurz: Bei einem mittleren fünfstelligen Betrag von Großeltern an ein Enkelkind fällt nach den allgemeinen Regeln keine Schenkungsteuer an. Verlass dich für den Einzelfall aber nicht auf ein Forum – wenn es um mehr geht oder Immobilien im Spiel sind, ist ein Termin beim Steuerberater gut investiert.

Holger hat den Kern abgedeckt, ich ergänze die Folgewirkungen – die werden nämlich regelmäßig übersehen, weil alle nur auf die Schenkungsteuer schauen.

• Einkommensteuer: Die Schenkung selbst ist bei dir kein Einkommen und taucht in der Einkommensteuererklärung nicht auf. Was danach mit dem Geld passiert, schon: Zinsen und andere Erträge sind Einkünfte aus Kapitalvermögen. Dafür gibt es den Sparer-Pauschbetrag (aktuell 1.000 € bei Einzelveranlagung) – Freistellungsauftrag bei der Bank stellen, sonst führt die Bank Abgeltungsteuer ab, die du dir mühsam zurückholen musst. Wenn du insgesamt sehr wenig Einkommen hast, ist eine Nichtveranlagungsbescheinigung beim Finanzamt der bequemere Weg.
• BAföG: Falls du BAföG beziehst oder beantragen willst, ist das der wichtigste Punkt. Geschenktes Geld zählt als eigenes Vermögen und wird oberhalb eines Freibetrags angerechnet – anders als Einkommen der Eltern. Die Freibeträge werden regelmäßig angepasst (zuletzt 15.000 € für Antragstellende unter 30 Jahren), maßgeblich ist der Stand bei der Antragstellung und der Zeitpunkt, zu dem das Vermögen vorhanden ist. Wenn also BAföG im Spiel ist, unbedingt vorher beim Amt fragen, statt hinterher eine Rückforderung zu bekommen.
• Krankenversicherung: Für die Familienversicherung zählt Einkommen, nicht Vermögen. Ein geschenkter Betrag als solcher gefährdet sie nicht – laufende Kapitalerträge daraus können aber in die Einkommensgrenze hineinspielen.
• Dokumentation: Eine Geldschenkung ist formfrei wirksam, sobald sie vollzogen ist. Trotzdem: einen kurzen schriftlichen Vermerk (wer, wann, wie viel, welcher Zweck) und den Überweisungsbeleg aufbewahren. Das hilft, wenn Jahre später Fragen auftauchen – etwa bei einer späteren Erbauseinandersetzung, wo es um die Anrechnung von Vorempfängen gehen kann. Bei Immobilien gilt ohnehin notarielle Form.
• Wenn es größer wird: Bei Beträgen, die an den Freibetrag heranreichen, gibt es Gestaltungen (Aufteilung über zehn Jahre, getrennte Schenkung durch beide Großeltern, in Familien auch die sogenannte Kettenschenkung). Das ist aber Beratungsterrain und nichts zum Selberbasteln, weil das Finanzamt bei durchgereichten Beträgen genau hinsieht.

Für deinen Fall würde ich es so machen: den Teil für Studiengebühren zweckgebunden und nachvollziehbar überweisen lassen, den Rücklagenteil als klar bezeichnete Schenkung, kurze formlose Anzeige ans Finanzamt, Freistellungsauftrag stellen – und vor der Überweisung klären, ob BAföG betroffen ist. Dann ist die Sache sauber.