Abgeltungsteuer auf Kapitalerträge – wann lohnt sich die Günstigerprüfung?

Kurze Entwarnung vorweg: Die Günstigerprüfung kann nie nach hinten losgehen. Das Finanzamt vergleicht automatisch beide Varianten und nimmt die für dich günstigere – schlechter als die 25 % Abgeltungsteuer wirst du also nie gestellt.

Sie lohnt sich, wenn dein persönlicher Grenzsteuersatz unter 25 % liegt. Dann werden die Kapitalerträge zum niedrigeren tariflichen Satz besteuert statt mit den pauschalen 25 %. Typische Fälle: geringes Gesamteinkommen, Studierende, Rentner, Elternzeit.

Genau, und der Sparer-Pauschbetrag gehört dazu: 1.000 € für Ledige, 2.000 € bei Zusammenveranlagung. Bis dahin bleiben Kapitalerträge steuerfrei – dafür stellst du bei der Bank einen Freistellungsauftrag.

Wichtig, wenn du mehrere Banken/Depots hast: Hast du den Freibetrag nicht optimal verteilt und deshalb zu viel Steuer gezahlt, holst du dir das über die Anlage KAP zurück – auch unabhängig von der Günstigerprüfung. Ein Punkt noch: Tatsächliche Werbungskosten sind bei Kapitaleinkünften grundsätzlich nicht abziehbar, es bleibt beim Pauschbetrag.

Aus der Bankpraxis noch der konkrete Ablauf: In der Anlage KAP setzt du das Kreuz bei „Günstigerprüfung“ und trägst deine Erträge samt schon einbehaltener Steuer (steht auf der Steuerbescheinigung deiner Bank) ein. Rechnen musst du nichts selbst – das übernimmt das Finanzamt.

Faustregel: Wenn dein zu versteuerndes Einkommen so niedrig ist, dass du ohnehin kaum in den 25-%-Bereich kommst, immer ankreuzen. Kostet nichts und bringt oft eine Erstattung. 🙂