STW02-XX8-A24 Aufgabe 2

Hallo Kurai!

Bist du hier schon weiter gekommen?
Ich hänge leider ebenfalls ncoh an diesen Aufgaben.

Lieben Gruß,
Julian

Hallo Kurai, ich hänge auch bei der Aufgabe 2. Macht Hersteller B bei Großhändler C eine Soll-Besteuerung obwohl der Kunde die rechnung erst am 15. Mai bezahlt. oder stellt er einen Antrag auf Ist-Besteuerung? Und wie sieht das in diesem Fall mit der Vorsteuer aus? Vielleicht stell ich jetzt eine blöde Frage. Ist die Vorsteuer das selbe wie die Umsatzsteuer und wird mit 19% berechnet? Vielen Dank schon mal für Deine Hilfe. Grüßle Citybird

Vielen dank für Deine schnelle Hilfe Kurai, jetzt habe ich es verstanden und kann weiter arbeiten.
Grüßle Citybird

D Juni 2009 1.277,31 € ????
halo zusammen, bei mir kommt raus D Juni 2007 Erstattundsanspruch von 570,00 €.wie kommstu etzt auf 1.277,31 € angemeldete USt kannst du mir bitte erklären

Die 19% die in den 8.000,00 € stecken. Leistungsdatum! Also führt D die USt. ab

STW02-XX7-A23

hat D so mit Erstattundsanspruch Juni 2007 von 812,69 €?

sind die Antworten so richtig
Aufagbe 1: Gewerbesteuer 35.640,00 €

Aufagbe 3:
a)Der Rechtsanwalt erbringt sonstige Leistungen, die gem. § 3 Abs. 9 UStG Leistungen , die keine Lieferungen sind. Dazu zählen in erste Linie die Dienstleistungen der Freien Berufe, zum Beispiel Rechtsanwälte

b)Ja, die Leistungen sind steuerbar und steuerpflichtig. Der Umsatzsteuer unterliegen nach § 1 Abs. 1 UstG, die Lieferungen und sonstige Leistungen, die ein Unternehmer im Inland gegen Entgelt im Rahmen seines Unternehmens ausführt. Wer eine gewerbliche oder freiberufliche Tätigkeit selbstständig ausübt, ist ein Unternehmer. Grundsätzlich wird der Unternehmer, der die Leistung ausgeführt hat, zur Umsatzsteuer herangezogen (Steuerschuldner) § 13 a Abs. 1 Nr. 1 UStG. Nach § 3 a Abs. 1,4 UStG erbringt der Rechtsanwalt seine Leistungen dort wo er sein Unternehmen betreibt (Sitzort), also Mainz.

c)Der anfallende Umsatzsteuer beläuft sich auf 638,65 €, VAZ Umsatzsteuer April 2007.

Aufgabe 4: a)Körperschaftsteuer 30.000,00 € b)= anfallende Einkommensteuer 1.207,05 €

Gruß

Also, wie ich sehe hast Du auch den alten Druck. GewSt Aufgabe 1 ist richtig, KSt Aufgabe 4 ist richtig, nur das bei der KSt keine ESt anfällt. KSt gilt für juristische Personen wie GmbH usw. Die ESt ist im Prinziep das Selbe, nur für natürliche Personen.

Aufgabe 2 ist nicht richtig. Für Juni gibt es nur eine Zahlung! Es gilt das Leistungsdatum bei der USt und das Rechnungsdatum bei der Vorsteuer!

A Voranmeldezeitraum:Januar Umsatzsteuer 570,00 € Leistungsdatum
Vorsteuer 0,00 €Z ahllast570,00 €
B Voaranmeldezeitraum Februar Umsatzsteuer 0,00 €Vorsteuer 570,00 € Rechnungsdatum Erstattung 570,00 € Voranmeldezeitraum März Umsatzsteuer 1.520,00 € Leistungszeitraum Vorsteuer 0,00 € Zahllast 1.520,00 €
C Voranmeldezeitraum April Umsatzsteuer 2.090,00 € Leistungsdatum Vorsteuer 1.520,00 € Rechnungsdatum Zahllast 570,00 €
D Voranmeldezeitraum April Umsatzsteuer 0,00 € Vorsteuer 2.090,00 € Rechnungsdatum Erstattung 2.090,00 € Voranmeldezeitraum Juni Umsatzsteuer 1.277,31 € Leistungszeitraum Vorsteuer 0,00 € Zahllast1.277,31 €

3. Der Rechtsanwalt erbringt eine sonstige Leistung i.S. von § 3a Abs.4Nr.3 UStG. Da der Mandant weder ein Unternehmer ist, noch seinen Wohnsitz in einem Drittlandsgebiet hat, ist der Leistungsort nicht nach § 3a Abs.3 UStG zu bestimmen.

Der Leistungsort ergibt sich somit aus § 3a Abs.1 UStG und ist Mainz. Die sonstige Leistung ist im Inland erbracht und somit steuerbar.

Der Steuersatz beträgt nach § 12 Abs.1 UStG 19%.

Das Entgelt beträgt 4.000,00 € abzüglich der Umsatzsteuer, somit 100/119 von
4.000,00 € = 4.201,68 €. Damit beträgt die abzuführende Umsatzsteuer 798,32 €.
Der Leistungszeitraum war März 2007. Der Voranmeldungszeitraum ist damit der Monat März.

Wieso ist der Anmeldezeitraum für D der juni und nicht der Mai?

Es gilt das Leistungsdatum bei der USt und das Rechnungsdatum bei der Vorsteuer!

Das Entgelt beträgt 4.000,00 € abzüglich der Umsatzsteuer, somit 100/119 von
4.000,00 € = 4.201,68 €. Damit beträgt die abzuführende Umsatzsteuer 798,32 €.
Der Leistungszeitraum war März 2007. Der Voranmeldungszeitraum ist damit der Monat März.[/QUOTE]

Ich verstehe nicht, wie du die Umst da berechnest. Was sind die 4201,68?
Ich rechne die Umst so aus: 4000,00 / 119 * 19 = 638,66 EURO, weil der Anwalt ja die Umst von seinem Mandanten bezahlt bekommt. Es wäre doch nicht rechtens, wenn er netto 4000,00 bekommen würde und dann noch Umst drauf zahlen müsste, oder?