STW01N-XX8-K27

Hallo zusammen,
ich bearbeite gerade oben genanntes Heft und bin bei der Aufgabe 7 etwas unsicher, ob meine Lösung so stimmt...

R bezieht seit dem 01.08.2011 eine monatliche Altersrente von 1.000,00€. Ursprünglich sollte er lediglich 900,00€ erhalten. Erst mit Hilfe eines Rentenberaters gelangt es ihm die Rente in Höhe von 1.000,00€ monatlich zu erhalten. Für die Hilfe des Rentenberaters musste er im Oktober 2011 400,00e zahlen. Am 01.07.2012 wurde die Rente auf monatlich 1.020,00€ und am 01.07.2013 auf 1.040,00€ erhöht. Berechnen Sie bitte die "Sonstigen Einkünfte" nach §22EStG für die Kalenderjahre 2011 bis 2013.

Meine Berechnungen sind:
2011
Rente 2011 (=5 Monate a`1.000,00€) 5.000,00€
Besteuerungsanteil=62% von 5.000,00€ 3.100,00€
somit steuerpflichtiger Teil der Rente 2.700,00€
steuerfreier Teil der Rente 2.700,00€

2012
Rente 2012 (=6 Monate a`1.000,00€ + 6 Monate a`1.020,00€) 12.120,00€
Besteuerungsanteil=62% von 12.120,00€ 7.514,40€
abzüglich WK-Pauschbetrag 102,00€ 7.412,40€
steuerfreier Teil der Rente 4.605,60€

2013
Rente 2013 (6=Monate a`1.020,00€ + 6 Monate a`1.040,00€) 12.360,00€
Rentenfreibetrag 4.605,60€
abzüglich WK-Pauschbetrag 104,00€ 7.650,40€
steuerfreier Teil der Rente 4.4709,60€

Ist das so korrekt oder habe ich was vergessen? Wäre nett, wenn mal jemand drüberschaut...
Gruß Elfi

Hallo Tulpe96,
ich habe das Heft mittlerweile fertig bearbeitet und die Aufgaben eingesandt, allerdings die Korrektur noch nicht erhalten. Bin mal gespannt, ob meine Berechnungen jetzt richtig waren .
Gruß Elfi

Hallo Jessy86,
im großen und ganzen waren die Antworten richtig. Nur hat mir der Fernlehrer was gesondert aufgeschrieben: 3.100€ - 400€ Werbungskosten = 2.700€ Einkünfte.
Das hatte ich im ersten Teil wohl etwas verhauen...hat aber noch für eine gute Note gereicht.
Gruß Elfi

Hallo Jessy86,
der Besteuerungsanteil beläuft sich auf 62%.
Gruß Elfi

Hallo Sunshine2013,
ich hatte die Berechnungen im Jahr 2011 nicht ganz richtig gehabt...Der Lehrer hat mir das so verbessert: 3.100€ ./. 400€ Werbungskosten = 2.700€ Einkünfte.
Also geh ich davon aus, das der WK-Pauschbetrag abgezogen wird...
Gruß Elfi

Hallo Sunshine2013,
ich stell Dir mal meine Aufgabe komplett rein (mit Bemerkung des Lehrers)...
2011
Rente 2011 (=5 Monate a´1.000€) 5.000€
Besteuerungsanteil = 62% v. 5.000€ 3.100€
somit steuerpflichtiger Teil der Rente 2.700€
steuerfreier Teil der Rente 2.700€
( oben drüber die Bemerkung vom Lehrer = 3.100€ ./. 400€ Werbungskosten = 2.700€ Einkünfte; hinter dem Betrag steuerfreier Teil der Rente ist ein ? vom Lehrer).

2012
Rente 2012 ( = 6 Monate a´1.000€ + 6 Monate a´1.020€) 12.120€
Besteuerungsanteil = 62% v. 12.120€ 7.514,40€
abzüglich WK-Pauschbetrag 102€ 7.412,40€
steuerfreier Teil der Rente 4.605,60€

2013
Rente 2013 ( = 6 Monate a´1.020€ + 6 Monate a´1.040€) 12.360€
Rentenfreibetrag 4.605,60€
abzüglich WK-Pauschbetrag 104€ 7.650,40€
steuerfreier Teil der Rente 4.709,60€.

Das war meine Lösung gewesen (bis auf den oben Teil schien alles richtig zu sein), der Lehrer hat mir sonst keine Kommentare mehr aufgezeigt...
Gruß Elfi

Hallo Sunshine2013,
ich bin mir nicht mehr ganz sicher...aber ich meine, ich hätte da was im Heft gelesen gehabt...musst mal schauen...da stand auch dabei, wieso dann ein höherer Betrag genommen wird...
Gruß Elfi