Bitte um Hilfe!
3.1. Dieaufbereitete Bilanz einer Maschinenbau AG hat folgendes Ansehen:
Berichtsjahr Vorjahr
Aktiva
Anlagevermögen 4.352,- 4130,-
Vorräte 5.258,- 4.121,-
Forderungen 1470,- 1867,-
Flüssige Mittel 110,- 102,-
Umlaufvermögen 6.838,- 6.090,-
Gesamtvermögen 11.190,- 10.220,-
Passiva
Eigenkapital 3.290,- 3.490,-
langfr. Fremdkap. 2.580,- 2.455,-
kurzfr. Fremdkap. 5.320,- 4.275,-
Geamtkapital 11.190,- 10.220,-
1. Ermitteln Sie die Kennziffern für
a) Grad der finanziellen Unabhängigkeit
b) Deckungsgrad II
c) Liquidität III
2. Erstellen Sie eine Liquiditätsstaffelrechnung!
3. Wie beurteilen Sie die Kapitalausstattung in den beiden Jahren?
4. Was kann über die Liquidität an beiden Bilanzstichtagengesagt werden?
5. Wie beurteilen Sie die Anlagendeckung in den beiden Jahren?
3.2. Ein Industrieunternehmen rechnet bei Gründung für Anlagen mit 200.000,-EUR, für den Vorbereitungsaufwand mit 150.000,-EUR und einem Eisernen Bestand, der einem Materialverbrauch von 15 Tagen entspricht.
Für die laufende Betriebsstätigkeit werden folgende Ausgaben geschätzt:
Tagesproduktion: 200 Stück
Materialkosten je Stück: 15,-EUR
Fertigungskosten je Stück: 8,-EUR
Vertriebskosten je Stück: 5,-EUR
Als Vorlagezeit werden folgende Werte angenommen:
Lagerdauer des Materials: 15 Tage
Produktionsdauer: 10 Tage
Lagerdauer der Fertigerzeugnisse: 20 Tage
Kundenziel: 40 Tage
1. Bestimmen Sie den gesamten Kapitalbedarf!
2. Wie wirkt sich die Verkürzung des Zahlungszieles an die Kunden auf den Kapitalbedarf aus?
3.Welche Auswirkungen auf den Kapitalbedarf hätten Anzahlungen an Lieferer und Anzahlungen von Kunden?
Danke im Voraus!
Der Kapitalbedarf setzt sich zusammen aus Anlagekapitalbedarf und Umlaufkapitalbedarf. Wobei der Anlagekapitalbedarf aus den geplanten Investitionen zur Gründung oder Erweiterung eines Unternehmens zu tun hat, hierbei haben Produktionsmengen, Materialkosten und Lagerdauer des Materials nichts verloren, denn dies sind Bestandteile Umlaufkapitalbedarfs. Die Rechnung muss demnach wie folgt Aussehen:
