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FIN10F - Bewegungsbilanz

    Hallo ihr Lieben,

    ich sitze gerade an meiner letzten ESA und komme nicht weiter.
    Ich muss eine Bewegungsbilanz erstellen und bewerten.

    Erstellt habe ich die Bewegungsbilanz bereits. Allerdings habe ich Probleme bei der Zusammenfassung nach Sachgruppen. Das haut irgendwie nicht hin.

    Könnte da mal jemand drüber schauen?

    Außerdem bin ich mir bei Aufgabe 6 (Cashflow) unsicher.

    Habe meine beiden Lösungsvorschläge mal angehängt und wäre euch für eure Hilfe wirklich dankbar!!

    Also vielen lieben Dank schonmal und ein schönes Wochenende,
    Meli

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    Hallo,
    bin gerade bei dem selben Thema (aber nicht beim selben Heft). Ich habe versucht anhand meines Heftes und Wissens deine Lösung nach zuvollziehen. Keine Chance. Mir fehlen da wichtige Daten, wie z.Bsp. Bilanzveränderung zur Ermittlung der Tilgung von Fremdkapital. Die Zahlen aus der "Bilanz" sind auch vollkommend verwirrend. Wieso gibt es da einen Bilanzgewinn und einen Bilanzverlust? Ich hänge mal meinen Lösungsversuch mit an. Vielleicht kommen wir zusammen auf eine Lösung.
    [TABLE='width: 601']

    [tr]


    [TD='class: xl29, width: 504, bgcolor: lime']1. Mittelverwendung[/TD]
    [TD='class: xl24, width: 122, bgcolor: transparent'][/TD]
    [TD='class: xl24, width: 94, bgcolor: transparent'][/TD]
    [TD='class: xl24, width: 80, bgcolor: transparent'][/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl25, bgcolor: transparent'][/TD]
    [TD='class: xl24, bgcolor: transparent'][/TD]
    [TD='class: xl24, bgcolor: transparent'][/TD]
    [TD='class: xl24, bgcolor: transparent'][/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl28, bgcolor: transparent']Kapitalbindende sowie -entziehende Ausgaben[/TD]
    [TD='class: xl30, bgcolor: transparent']EUR[/TD]
    [TD='class: xl30, bgcolor: transparent']EUR[/TD]
    [TD='class: xl30, bgcolor: transparent']%[/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl31, bgcolor: transparent']Investitionen[/TD]
    [TD='class: xl35, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl35, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl35, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl32, bgcolor: transparent'] Anlagevermögen (brutto)[/TD]
    [TD='class: xl36, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl36, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl32, bgcolor: transparent'] Sachanlangen[/TD]
    [TD='class: xl37, bgcolor: transparent']#BEZUG![/TD]
    [TD='class: xl38, bgcolor: transparent, align: right']6.938[/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl32, bgcolor: transparent'] Umlaufvermögen[/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] Vorräte[/TD]
    [TD='class: xl38, bgcolor: transparent, align: right']11.495[/TD]
    [TD='class: xl38, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] monetäres Umlaufvermögen[/TD]
    [TD='class: xl37, bgcolor: transparent, align: right']5.171[/TD]
    [TD='class: xl38, bgcolor: transparent, align: right']16.666[/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl32, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl32, bgcolor: transparent']Tilgung von Kapital[/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl32, bgcolor: transparent'] Mittel- und langfristiges Fremdkapital[/TD]
    [TD='class: xl38, bgcolor: transparent, align: right']15.982[/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl34, bgcolor: transparent'] Kurzfristiges Fremdkapital[/TD]
    [TD='class: xl39, bgcolor: transparent, align: right']46.545[/TD]
    [TD='class: xl39, bgcolor: transparent, align: right']62.527[/TD]
    [TD='class: xl40, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl26, bgcolor: transparent']Summe[/TD]
    [TD='class: xl27, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl45, bgcolor: transparent, align: right']86.131[/TD]
    [TD='class: xl27, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl29, bgcolor: lime']2. Mittelherkunft:[/TD]
    [TD='class: xl24, bgcolor: transparent'][/TD]
    [TD='class: xl24, bgcolor: transparent'][/TD]
    [TD='class: xl24, bgcolor: transparent'][/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl41, bgcolor: transparent'][/TD]
    [TD='class: xl24, bgcolor: transparent'][/TD]
    [TD='class: xl24, bgcolor: transparent'][/TD]
    [TD='class: xl24, bgcolor: transparent'][/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl28, bgcolor: transparent']Kapitalfreisetzende sowie -zuführende Einnahmen[/TD]
    [TD='class: xl30, bgcolor: transparent']EUR[/TD]
    [TD='class: xl30, bgcolor: transparent']EUR[/TD]
    [TD='class: xl30, bgcolor: transparent']%[/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl31, bgcolor: transparent']Innenfinanzierung[/TD]
    [TD='class: xl35, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl35, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl35, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl32, bgcolor: transparent'] Offene Selbstfinanzierung[/TD]
    [TD='class: xl42, bgcolor: transparent, align: right']4.155[/TD]
    [TD='class: xl36, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl32, bgcolor: transparent'] Finanzierung aus Abschreibungen und Anlagenabgängen[/TD]
    [TD='class: xl43, bgcolor: transparent, align: right']4.810[/TD]
    [TD='class: xl38, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl32, bgcolor: transparent'] Finanzierung aus Pensionsrückstellungen[/TD]
    [TD='class: xl44, bgcolor: transparent, align: right']121[/TD]
    [TD='class: xl38, bgcolor: transparent, align: right']9.086[/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl38, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl38, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent']Außenfinanzierung[/TD]
    [TD='class: xl37, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl38, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl32, bgcolor: transparent'] Beteiligungsfinanzierung[/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl32, bgcolor: transparent'] Fremdfinanzierung[/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl32, bgcolor: transparent'] Mittel- und langfristige Fremdfinanzierung[/TD]
    [TD='class: xl38, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl33, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl34, bgcolor: transparent'] Kurzfristige Fremdfinanzierung[/TD]
    [TD='class: xl39, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl39, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl40, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr][tr]


    [TD='class: xl26, bgcolor: transparent']Summe[/TD]
    [TD='class: xl27, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl27, bgcolor: transparent'] [/TD]
    [TD='class: xl27, bgcolor: transparent'] [/TD]

    [/tr]


    [/TABLE]

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    Hi zusammen,

    hier ist die Datei ergänzt um Bilanz und GuV.

    Ich bin mir immer noch nicht sicher, ob die Zusammenfassung nach Sachgruppen überhaupt notwendig ist. Oder ob die Aufstellung zu Mittelherkunft und Mittelverwendung ausreicht und einfach noch interpretiert werden muss.

    Mein Ansatz der Zusammenfassung habe ich anhand einer Lösung aus einer der Beisielfallstudien zu FIN10F. Aber das funktioniert bei mir nicht. Habe dann immer unterschiedliche Ergebnisse bei Mittelherkunft und Mittelverwendung :confused:

    LG
    Meli

    Hi Meli,

    vielleicht hilft dir das weiter:

    3.1 Aufbereitung der Bilanzen

    Aktiva 2000 2001
    TEUR % TEUR %
    Anlagevermögen
    Sachanlagen 31.683 27,8 26.415 28,8
    Finanzanlagen 414 0,4 387 0,4
    Umlaufvermögen
    Vorräte 57.707 50,7 46.212 50,3
    Forderungen 23.896 21,0 18.701 20,4
    Zahlungsmittel 130 0,1 87 0,1
    113.830 100 % 91.802 100 %

    Passiva 2000 2001
    TEUR % TEUR %
    Eigenkapital 7.707 6,8 14.178 15,4
    Fremdkapital
    langfristig 3.398 3,0 19.501 21,2
    kurzfristig 102.725 90,2 58.123 63,4
    113.830 100 % 91.802 100 %

    3.4 Finanzgebaren der Pressluft AG
    Beträge in TEUR

    Mittelverwendung Bewegungsbilanz Mittelherkunft
    I Zunahme der Aktiva I Zunahme der Passiva
    Rechnungsabgrenzungsposten (Differenz 201-314) 113 gesetzliche Rücklagen (Differenz 0-208 ) 208
    freie Rücklagen (Differenz 0-1.970) 1.970
    Wertberichtigungen auf Forderungen (Differenz 290-380) 90
    Pensionsrückstellungen (Differenz 3.236-3.357) 121
    Verbindlichkeiten > 4 Jahre (Differenz 162-16.144) 15.982
    Bilanzgewinn (Differenz 0-1.977) 1.977

    II Abnahme der Passiva II Abnahme der Aktiva
    andere Rückstellungen (Differenz 5.648-5.614) 34 Grundstücke mit Geschäfts- und Fabrikgebäuden (Differenz 14.713-13.900) 813
    andere Verbindlichkeiten aus L. u. L. (Differenz 16.077-9.176) 6.901 Grundstücke mit Wohngebäuden (Differenz 2.305-990) 1.315
    Wechselverbindlichkeiten (Differenz 16.987-9.843) 7.144 Maschinen und masch. Anlagen (Differenz 12.849-10.092) 2.757
    Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Differenz 40.955-25.334) 15.621 Betriebs- und Geschäftsausstattung (Differenz 1.816-1.433) 383
    Sonstige Verbindlichkeiten (Differenz 22.400-5.900) 16.500 Ausleihen (Differenz 414-387) 27
    Rechnungsabgrenzungsposten (Differenz 658-279) 379 Vorräte (Differenz 57.707-46.212) 11.495
    Forderungen aus L. u. L. (Differenz 22.715-18.451) 4.264
    Zahlungsmittel (Differenz 130-87) 43
    Sonstige Vermögensgegenstände des UV (Differenz 1.270-316) 954
    Bilanzverlust (Differenz 4.293-0) 4.293
    46.692 46.692


    Berechnung des Cashflow 2001 Beträge in TEUR

    Jahresüberschuss 8.448
    + Abschreibungen 4.810
    + Zuführungen zu Pensionsrückstellungen 3.357
    = Cashflow (brutto) 16.615
    - Steuern 272
    - Dividende 1.977
    = Cashflow (netto) 14.366


    Sorry, das Format bleibt nicht, wie es soll. Ich hoffe aber, dass man es trotzdem interpretieren kann. Bei Fragen stehe ich zur Verfügung. Hatte bei FIN10F ne 1.

    Gruß
    Rosella

    Hi Rosella,

    danke dafür! Dann passt meine Bewegungsbilanz ja.

    Hattest du nur diese Aufstellung interpretiert?
    Im Fallstudienheft war ja bei der Lösung der einen Beispiel-Fallstudie noch eine Zusammenfassung nach Sachgruppen angegeben. Und genau das bereitet mir gerade Probleme. Brauche ich diese Zusammenfassung am Ende gar nicht? Wäre ja super :D

    LG
    Meli

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