Beurteilen Sie die Liquiditätslage und die finanzielle Stabilität der Rüsselsheimer Elektro GmbH anhand der folgenden Bilanz; verwenden Sie dabei die in diesem Lehrheft vorgestellten Kennzahlen (Anmerkung: Die Abschreibungen gemäß Gewinn- und Verlustrechnung betragen 50.000 und die Rückstellungen beleiben unverändert.).
Aktiva Passiva
Anlagevermögen: Eigenkapital:
Grundstücke = 200.000 Stammkapital = 400.000
Gebäude = 400.000 Rücklagen = 50.000
Maschinen = 100.000 Gewinn = 50.000
Umlaufvermögen: Fremdkapital:
Vorräte = 155.000 Rückstellungen = 50.000
Kurzfristige Forderungen = 115.000 Langfristige Bankdarlehen = 300.000
Wertpapiere = 50.000 Verbindl. LuL = 200.000
Kassenbestand = 30.000
jetzt meine Frage
zum DV
Cash-Flow = Abschreibungen 50.000 + Rückstellungen 50.000 = 100.000
ist das richtig ?
DV = (verzinsl. Schulden - liquide Mittel)/ Cash-Flow
verzinsliche Schulden sind nur die 300.000 vom Bankdarlehen ?
und die liquiden Mittel nur die 30.000 vom Kassenbestand ? da ist mein größtes Problem, was wird in den liquiden Mitteln mit einberechnet?
Vielen Dank
Horst
