ich dachte "rom" hätte dir dabei geholfen?
naja die aufg. 3 d) ist meiner meinung nach einfach unlogisch, so wie sie in der esa aufgeführt ist. man soll ja bei auslieferung, also bei rechnungseingang, mit der rückstellung rumbuchen. zum zeitpukt des rechnungseingangs muss man sie einfach nur auflösen und gut ist...
wäre auch für jede Hilfe dankbar.
Habe die Aufg. zwar soweit fertig, bin aber unsicher, ob sie so stimmen.
Der Sachverhalt mit den Verlusten aus schwebenden Geschäften wird ja überhaupt nicht im Heft angesprochen.
Grüße zusammen,
folgenden Beleg soll ich auf den Kontierungsbogen vorkontieren und in LexWare buchen (SKR03):
wir erhalten am 27.12 von der Lohnbuchhalterin die Zahlen für die Gehaltsabrechnung Dezember. Die Nettogehälter und die am drittletzten Banktag fälligen Sozialversicherungsbeträge wurden am 27.12 überwiesen (ebenfalls buchen).
Bruttogehälter: 50.000
Lohnabzugssteuern: 6.000
Sozialversicherungsbeiträge AN: 10.500
Nettogehälter: 33.500
Sozialversicherungsbeiträge AG 10.000
wie man das Ganze theoretisch bucht, ist mir bekannt.
4120 an 1740 35.500 bzw. direkt über Bank
1741 6.000 LST/Kist
1742 10.500 SV Beiträge AN
4130 an 1742 10.000 SV Beiträge AG
und dann die Zahlungen über Bank 17xx an 1200...
Dennoch findet sich im Kontierungsbogen der Aufgabe nicht genug Platz, um alle Buchungssätze unterzubringen.
Ist die Aufgabe so zu verstehen, dass man direkt die Zahlungen buchen soll (die schon erfolgt sind) ohne den Umweg über die 1741 etc. Konten (sind "leer" im aktuellen Monat) ? Das würde dann so aussehen:
4120 an 1200 50.000 (hier kann man ja dann keine Unterscheidung mehr zwischen Nettolöhnen und SV-Beiträgen mehr machen)
4130 an 1200 10.000
hoffe jmd. kann mir weiterhelfen, die Lösung ist bestimmt simpel.
Gruß
Du hast noch kein Benutzerkonto auf unserer Seite? Registriere dich kostenlos und nimm an unserer Community teil!
