Beiträge von Kapiernix

  • Stw02

    Hallo Leute,

    ich komme mit der folgenden Aufgabe nicht weiter:

    Alleiniger Gesellschafter der Asterix-GmbH ist Karl Asterix. Die GmbH erzielte im Kalenderjahr 2006 einen Bilanzgewinn von 100.000 Euro. Die folgenden Sachverhalte haben sich bisher in der Bilanz erfolgswirksam ausgewirkt.

    Aufgrund von erheblichen Investitionen erhielt die GmbH im Kalenderjahr 2006 eine steuerfreie Investitionszulage in Höhe von 40.000,00 Euro.

    Die GmbH hat für das Kalenderjahr 2006 10.000 Euro Körperschaftsvorauszahlungen geleistet. Am Jahresende wurde noch eien Körperschaftssteuerrückstellung von 20.000,00 gebildet.

    Das Geschäftsführergehalt von Karl Asterix ist unangemessen hoch. Statt der tatsächlich gezahlten Vergütung von 100.000 Euro sind nur 80.000 Euro angemessen. Karl Asterix hat ein Gebäude an die GmbH vermietet. Die GmbH zahlt hierfür 50.000, ortsüblich wären 40.000,00.

    Wie hoch ist die für das Kalenderjahr 2006 festzusetzende Körperschaftssteuer? Der Solidaritätszuschlag ist dabei außer Acht zu lassen.

    Danke für Eure Hilfe.