Körperschaftsteuer STW12F

Hallo mal wieder,

es heißt ja "mühsam ernährt sich das Eichhörnchen" - aber mit den Klausuren wäre es wahrscheinlich schon gestorben. Immer wieder sind da 1-2 Fragen dabei, bei denen ich irgendwas verpasst habe. Bitte um Hilfe:

1)
Baukosten für ein Betriebsgebäude 1.000.000 € netto, bezugsfertig im Oktober, GmbH nimmt Abschreibungen in Höhe von 14.000 € vor

2)
Zur Finanzierung wurde ein Darlehen aufgenmmen, Auszahlung am 1.4.09, Zinssatz 6,4%. Der Zins ist zu Beginn des folgenden Wirtschaftsjahres (= Kalenderjahr) zu zahlen. Eine Verbuchung erfolgte bisher nicht.

Zu 2. wäre meine Lösung, dass die GmbH den Darlehensbetrag noch verbuchen muss, ich würde sagen außerhalb der Bilanz. Aber wo steht darüber was. Im Skribt jedenfalls nicht und da ich auch sonst nichts damit zu tun habe stehe ich auf dem Schlauch. Da die Zinsen erst Anfang 2010 fällig werden muss auch nix verbucht/korrigiert werden.

Und bei 1. habe ich gar keinen Plan.

Schon mal vorab Danke für eure Tipps.